信用證的種類有哪些

信用證的種類有哪些

1.跟單信用證(DOCUMENTARY CREDIT):是憑跟單匯票或僅憑單據付款的信用證。國際貿易結算中所使用的信用證絕大部分是跟單信用證。


2.光票信用證:是憑不附帶單據的匯票付款的信用證。


3.可撤銷(REVOCABLE)信用證:是指開證行對所開信用證不必征得受益人同意有權隨時撤銷的信用證。


4.不可撤銷(IRREVOCABLE)信用證:是指信用證一經開出,在有效期內,非經信用證各有關當事人的同意,開證行不能片面修改或撤銷的信用證。此種信用證在國際貿易中使用最多。


5.保兌(CONFIRMED)信用證:是指經開證行以外的另一家銀行加具保兌的信用證。保兌信用證主要是受益人(出口商)對開證銀行的資信不了解,對開證銀行的國家政局、外匯管制過于擔心,怕收不回貨款而要求加具保兌的要求,從而使貨款的回收得到了雙重保障。


6.即期信用證(Sight Letter of Credit),即期不可撤銷的跟單議付信用證。首先申請開證(開證申請、押金手續費);之后開證(可以電開、信開或簡電開證);接著通知(通知行收到開證后核對印鑒密押無誤后通知受益人);議付(受益人審證無誤后備貨裝船,將全套合格單據交給議付行;議付行審核無誤后墊付貨款,若:受益人對信用證不滿意,可以要求修改。不可撤銷信用證修改的程序應該由開證人委托開證行通過同一家通知行將修改通知轉達到受益人,受益人同意后修改方可成立;可作進口押匯,即開證行承兌匯票留下單據后,進口方可以憑信托收據將單據借出提貨。出口方則可以提示將經承兌的匯票用于貼現);隨后,索償(議付行辦理議付后,向開證行索要墊付的貨款);最后付款贖單(開證人審單無誤后向開證行付款,開證行交單)。


7.遠期信用證:是開證行或付款行收到符合信用證的單據時,不立即付款,而是等到匯票到期履行付款義務的信用證。


8.紅條款信用證(RED CLAUSE)信用證:是允許出口商在裝貨交單前可以支取全部或部分貨款的信用證。開證行在信用證上加列上述條款,通常用紅字打成,故此種信用證稱“紅條款信用證”。


9.付款(PAYMENT)、承兌(ACCEPTING)、議付(NEGOTIATING)信用證:信用證應表明其結算方法是采用即期或延期付款、承況或議付來使用信用證金額。


10.可轉讓(TRANSFERABLE)信用證:是指開證行授權通知行在受益人的要求下,可將信用證的全部或一部分轉讓給第三者,即第二受益人的信用證。可轉讓信用證只能轉讓一次,信用證轉讓后,即由第二受益人辦理交貨,但原證的受益人,即第一受益人,仍須負責買賣合同上賣方的責任。如果信用證上允許可以分裝,信用證可分別轉讓給幾個第二受益人,這種轉讓可看成一次轉讓。不可轉讓信用證是指受益人不能將信用證的權利轉讓給他人的信用證。


11.背對背(BACK-TO-BACK)信用證:是受益人要求通知行在原有的信用證基礎上,開立一個新的信用證,主要兩國不能直接進行貿易時,通過第三方來進行貿易。背對背信用證和可轉證信用證都產生于中間交易,為中間商人提供便利。一個中間商人向國外進口商銷售某種商品,請該進口商開立以他為受益人的第一信用證,然后向當地或第三國的實際供貨人購進同樣商品,并以國外進口商開來的第一信用證作為保證,請求通知行或其它銀行對當地或第三供貨人另開第二信用證,以賣方(中間商)作為第二信用證的申請人。不管他根據第一信用證能否獲得付款,都要負責償還銀行根據第二信用證支付的款項。


12.對開信用證:雙方互為進口方和出口方,互為對開信用證的申請人和受益人。為實現雙方貨款之間的平衡,采用互相開立信用證的辦法,把出口和進口聯系起來。第一張信用證的受益人就是第二張信用證(也稱回頭證)的開證申請人;第一張信用證的開證申請人就是回頭證的受益人。第一張信用證的通知行,常常就是回頭證的開證行,兩證的金額約略相等。


13.循環(REVOLVING)信用證:循環信用證即可多次循環使用之信用證,當信用證金額被全部或部分使用完后,仍又恢復到原金額。買賣雙方訂立長期合同,分批交貨,進口方為了節省開證手續和費用,即可開立循環信用證。循環信用證可分為按時間循環的信用證和按金額循環的信用證兩種。


14.部分信用證部分托收:一筆交易合同有時可能包括兩種不同的支付方式,如部分信用證方式、部分托收方式。即一部分貨款,如果80%由進口商開立信用證,其余20%由出口方在貨物裝運后,同信用證項下的裝船單據,一并委托信用證的議付行通過開證行向進口商托收。信用證部分貨款和托收部分貨款,要分別開立匯票,全套裝船單據附于信用證項下的匯票,托收項下的為光票。


信用證是銀行用以保證買方或進口方有支付能力的憑證,在國際貿易活動中,買賣雙方可能互不信任,買方擔心預付款后,賣方不按合同要求發貨;賣方也擔心在發貨或提交貨運單據后買方不付款。因此需要兩家銀行做為買賣雙方的保證人,代為收款交單,以銀行信用代替商業信用。銀行在這一活動中所使用的工具就是信用證。可見,信用證是銀行有條件保證付款的證書,成為國際貿易活動中常見的結算方式。按照這種結算方式的一般規定,買方先將貨款交存銀行,由銀行開立信用證,通知異地賣方開戶銀行轉告賣方,賣方按合同和信用證規定的條款發貨,銀行代買方付款。





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